الاجتهاد الواجب لتقييم أداء الأعمال التجارية

الجدية الواجبة هي طريقة للتحقق من النبات لبعض الحقائق بالتفصيل. يتم تنفيذ العناية الواجبة عند وجود انحرافات تشغيلية ، عندما يتم تنفيذ عملية استحواذ الشركة ، ولكن أيضًا عند استخدام الاقتراض كنموذج للوثائق المصرفية وإعلانات الشركات.
إن ضمان مراجعة الطرف الثاني في جميع مجالات العناية الواجبة إلى جانب الاستقلال يمنحك طريقة عميقة لتقييم حالة العمل.
يمكن تنفيذ المناطق التالية أثناء العناية الواجبة:
(في المجال المالي ، يتم تنفيذها بالتعاون مع Synercon)
• العناية الواجبة التقنية
• العناية المالية الواجبة
• العناية الواجبة الاقتصادية
• العناية القانونية الواجبة
وصف مفصل للعناية الواجبة (وفقا لويكيبيديا)
التنفيذ العملي للعناية الواجبة

للتنفيذ الفعلي لـ DD ، يتم إعداد غرفة بيانات من قبل الشركة ليتم بيعها. توفر غرفة البيانات هذه جميع المستندات التي ترغب الشركة في بيعها والتي ترغب في إتاحتها لشركة الشراء.
يركز التحليل على فحص العناية الواجبة

إذا رغبت إحدى الشركات في شراء أو الاستحواذ على شركة أخرى أو جزء من شركة ، فيتم عادة إجراء تقييم (SWOT analysis) للشركة مسبقًا. يجب ألا يكون التركيز على المعالجة الموحدة للقوائم المرجعية ، ولكن على أساس أهداف الشراء وفرضيات الاستثمار الخاصة بالمشترين المحتملين ، يجب تطوير خطة عمل تدرس في المقام الأول الفرضيات الأولية.

فيما يتعلق بتركيز التحليل على تنفيذ العناية الواجبة ، يمكن التمييز بين الشراء / البيع والشراء / البيع بين وجهة نظر المستثمرين الماليين والمستثمرين الاستراتيجيين.
يركز التحليل من وجهة نظر المستثمرين الاستراتيجيين
• تأهيل الموظفين ورغبتهم في التغيير
• وجود أهداف واضحة للشركة أو جزء من العمل
• توزيع واضح للميزانيات
• سياسة المعلومات المغلقة أو المفتوحة واتصالات الشركة في المنزل
• تدفقات عملية الموثقة واتجاه العملية
• مستوى رضا العملاء ووجود أداة قياس
• مستوى رضا الموظفين ووجود استبيان للموظفين
• تقييم النتائج والميزانيات العمومية للشركة
يركز التحليل من وجهة نظر المستثمرين الماليين
• جودة الإدارة والقادة
• تقييم المسؤولية الاجتماعية والاجتماعية / صورة الشركة في الأماكن العامة
موسمية النتائج ورأس المال العامل والتدفقات النقدية
• وضع صافي الديون في الاعتبار خصوم خارج الميزانية ، والخصوم المحتملة ، وخسارة القيمة للمطلوبات المالية والمغالاة في قيمة الأصول
• تقييم وجود إدارة الجودة في المنزل
• تحليل وتقييم القانونية ، وخاصة قانون الضرائب والعمل وقانون الشركات ، وهياكل الشركات لغرض تحليل المخاطر وتحسين التصميم.
التركيز على التحليل من وجهة نظر المستثمرين الماليين المتوافقين مع الشريعة
• تحديد العملاء المتوافقة مع غير الشريعة والموردين
• تحديد عناصر الفائدة في العقود مثل: الفائدة على القروض ، الفوائد الافتراضية ، إلخ.
وكما توضح قائمة المعايير ، فإن قدرة الشركة على الكسب وحدها تلعب دورًا ثانويًا. الأهم من ذلك - خاصة بالنسبة للمستثمرين في الأسهم الخاصة - هي العوامل الناعمة ، مثل جودة التقارير (تقرير DD) أو التخصيص الواضح للميزانيات التي تتسم بالكثير من التبجح.

يتم تلخيص النتائج في تقرير Dataroom للمشتري. ويشير إلى نقاط القوة والضعف في الشركة المراد بيعها. يتم تضمين النتائج القابلة للقياس في تقييم الشركة وبالتالي تحديد سعر العرض للمشتري. على النقيض من ذلك ، تؤدي النتائج غير القابلة للتحديد إلى طلب بيانات الإعفاء والضمانات في اتفاقية شراء الشركة.
مخطط تقرير العناية الواجبة (مثال)
1. مهمة التدقيق
2. نطاق التدقيق
3. معلومات أساسية حول المعاملة المقصودة
4. الغرض والغرض من الصفقة
5. تحليل:
أ) الوضع القانوني (العناية الواجبة القانونية)
ب) الوضع الضريبي (العناية الواجبة)
ج) الوضع المالي (العناية المالية الواجبة)
د) السوق والصناعة والاستراتيجية (العناية السوقية / التجارية الواجبة)
هـ) التوافق البيئي (العناية البيئية الواجبة)
و) غطاء التأمين (العناية الواجبة في التأمين)
ز) التقنية (العناية الواجبة التقنية)
ح) حالة الموظف (العناية الواجبة في الموارد البشرية)
6. نتيجة موجزة
7. ملاحظة ختامية
8. المرفق

وبما أن التقارير عادة ما تكون مكتوبة بواسطة مستشاريين مختلفين ، فمن غير المحتمل أن يتم تلخيص نتائج العناية الواجبة الوظيفية المختلفة في تقرير واحد.